市审计局：

贵局关于《2020年度财政预算执行和其他财政收支及绩效情况审计报告》（玉审报〔2021〕37号）的文件已收悉，报告和决定客观反映了玉溪高新区2020年度财政预算执行和其他财政收支及绩效情况，我单位针对存在的问题及时进行了研究，并按要求进行了整改，有关情况报告如下：

一、关于“审计发现的主要问题及处理意见”的整改情况

（一）关于“部分专户往来款管理核算不规范”的整改情况

1.关于“玉溪高新区管委会南片区土地、贷款融资等6个专户往来款长期挂账未清理4125622596.40元”的整改情况

玉溪高新区单设金库以后，出于分类管理资金的需要，设立了管委会有关专户。随着园区开发建设规模的不断扩大，资金需求越来越大，仅财政预算已无法保障资金需求。因此，只能通过直属企业融资支持园区开发建设。在此过程中，为了集中力量推进园区重大项目建设，从直属企业调剂了部分资金归口到专户统筹管理和使用。同时，为充分发挥财政资金和融资资金的使用效益，最大限度地防止资金冗余，在专户之间调剂资金使用，导致管委会专户与公司、管委会专户之间形成了资金往来。审计提出意见后，高新区管委会已责成财政局在去年清理与直属企业往来的基础上，及时清理了专户之间的往来款项。截至2021年7月31日，专户之间形成的应收和应付已核对一致。针对该问题，高新区管委会今年以来已安排29,600万元用于化解往来款项（含化解直属公司与专户往来款项挂账13,700万元），其中：南片区土地专户消减挂账24,600万元，基本建设户消减挂账4,000万元，九龙土地户消减挂账1,000万元。按照既定思路，通过一定的时间安排，该问题能够得到解决。下一步，高新区管委会将进一步加强专户账务核算管理，定期开展往来资金清理，严格落实历史往来化解长效机制，确保整改工作持续积极进展。

2.关于“玉溪高新区管委会贷款融资、基本建设及市政设施专户往来款账实不符及核算不规范”的整改情况

对于各专户间的往来款挂账金额不一致的问题，已经账务核对调整一致。

由于专户会计更换频繁，加之账务处理方式不统一，导致出现专户之间往来款项挂账金额不一致，科目使用不规范等问题。对于各专户间的往来款挂账金额不一致的问题，已经账务核对调整一致；对于科目使用不规范问题已结合第三方审计建议统一了明细科目并进行了相同核算内容归并。

同时，由于直属企业的部分账务已经形成既定事实，目前已不具备调整的条件。因此，直属企业和专户之间的往来挂账还需要进一步清理规范。现阶段，集团公司与子公司正对接第三方机构开展清理核对工作，待清理核对后统一整改。

下一步，财政局将切实加强会计基础工作，严格控制新增往来款，全力消化存量往来款，力争早日整改到位。同时，同步解决好与直属企业之间的往来挂账。

编制三年中期财政规划需要收入组织部门、预算单位共同努力，对三年项目进行详细梳理并开展论证。由于前期准备工作不足，收入组织部门和预算单位对三年中期财政规划的理解还存在不同程度的差距，有关资料未能及时组织到位，导致三年中期财政规划未编制；玉溪高新区招商引资项目落地时间难于把握，预算编制执行面临的不确定因素较多。同时，为认真贯彻落实市委、市政府要求加大供地力度的要求，玉溪高新区积极盘活土地资源，导致政府性基金预算大幅调整。针对上述存在的问题，高新区管委会将制定措施，积极组织整改。与2022年部门预算编制同步完成2022年-2024年三年中期财政规划；从2021年起组织编制国有资本经营预算；进一步加强预算编制管理，着力提高预算编制精细化水平，积极强化预算执行刚性，努力控制项目调整频次和额度，有效降低预算调整率。

二、关于审计建议的采纳情况

审计组提出的“加强预算管理，严格预算约束，提高财政资金使用绩效”的建议，玉溪高新区管委会将积极采纳，在下一步的财政管理中围绕存在的问题，根据提出的建议，积极改进财政管理工作，加强预算管理，进一步提高财政预算管理的科学化、精细化水平。同时，加强预算绩效管理，逐步建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

特此报告。

玉溪高新区管委会

2021年10月27日